노후준비에 대한 관심이 커지면서 개인형퇴직연금(IRP) 가입자가 늘고 있다. 과거에는 퇴직금을 받는 직장인 중심의 제도라는 인식이 강했지만, 이제는 자영업자를 포함한 사실상 모든 취업자에게 노후 준비 장치로 인식되고 있다. IRP가 관심을 받는 가장 큰 이유는 세액공제 때문이다. 연금저축과 IRP에 납입하면 일정 한도 안에서 연말정산이나 종합소득세 신고 때 세금을 줄일 수 있다. 현재 연금계좌 세액공제는 연금저축 600만원, IRP 포함 최대 900만원까지 적용된다. 국세청 기준으로 총급여 5500만원 이하 또는 종합소득금액 4500만원 이하 소득자는 지방소득세를 포함해 16.5%의 절세 효과가 있다. 이보다 소득이 높으면 공제율은 13.2%다. 중요한 .은 IRP 계좌가 하나의 큰 저금통처럼 보이지만 그 안에 이름표가 다른 돈이 섞여 있다는 것이다. 첫째는 세액공제, 즉 연말정산 때 세금을 돌려받은 납입금이다. 둘째는 세액공제를 받지 않은 돈이다. 한도를 넘겨 추가로 넣었거나, 과거에 공제를 신청하지 않은 금액이 여기에 해당한다 모바일 바다이야기시즌3 . 셋째는 퇴직금을 IRP로 옮겨놓은 돈이다. 넷째는 그 돈을 예금·펀드·상장지수펀드(ETF) 등으로 운용하면서 생긴 수익이다. 세금은 이 네가지 돈을 똑같이 보지 않는다. 경북에서 과수농사를 지으며 식당을 운영하는 53세 김씨가 노후 준비를 위해 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 넣어 총 900만원을 채웠다고 해보자. 김씨의 종합소득금액이 4500만원 이하라면 지방소득세를 포함해 최대 148만5000원의 세액공제 효과를 기대할 수 있다. 그런데 김씨가 여유자금이 생겨 IRP에 300만원을 더 넣으면 총납입액은 1200만원이 된다. 하지만 세액공제는 최대 900만원까지만 가능하고, 추가로 넣은 300만원은 세액공제를 받지 않은 돈이 된다. 이 300만원은 나중에 연금으로 받거나 인출할 때 원칙적으로 과세대상에서 제외될 수 있다. 세액공제를 받은 900만원과 그 돈에서 생긴 운용수익에는 추후 세금이 붙는다. 모바일 바다이야기릴게임 다만 연금으로 천천히 받으면 낮은 세율이 적용된다. 연금으로 수령 시 70세 미만은 5.5%(이하 지방소득세 포함), 70세 이상 80세 미만은 4.4%, 80세 이상은 3.3%의 세율이 적용된다. 하지만 중도해지처럼 한번에 수령하면 세액공제를 받은 금액과 운용수익에 대해 지방소득세 포함 세율 16.5%가 적용될 수 있다. 연금을 지급하는 금융회사는 가입자의 과거 세액공제 여부를 정확히 알기 어렵다. 이때 필요한 서류가 ‘연금보험료 등 소득·세액 공제확인서’다. 이 서류는 과거에 연금계좌 납입금으로 세액공제를 받았는지 확인하는 자료다. 2025년 세액공제 금액은 2026년 7월1일부터 국세청에서 확인서를 발급할 수 있다. 세액공제를 받지 않은 납입금이 있는 사람은 이 확인서를 발급받아 금융회사에 제출해야 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있다. 작은 서류 하나, 작은 확인 하나가 은퇴 후 불필요한 세금 부담을 줄여준다. 돈을 알뜰히 모으는 것을 넘어 내가 넣은 돈이 어떤 돈인지 알고 관리하는 것, 그것이 IRP 절세의 출발。이다. 이유정 NH농협은행 연금사업부 과장(세무사) ㅱ 53.cia56